“나는 제품 개발과 영업에만 집중하고 싶다. 회계나 세무는 나중 문제다.”
스타트업 대표나 프리랜서분들이 흔히 하는 말입니다. 하지만 현실은 정반대입니다.
회계는 사업의 언어입니다. 잘 알 필요는 없지만, 최소한 생존할 만큼은 이해해야 한다는 뜻이죠. 이번 글에서는 스타트업과 프리랜서가 꼭 챙겨야 할 회계·세무 핵심 포인트를 정리해 보겠습니다.
왜 회계 최소 지식이 스타트업·프리랜서에게 중요한가?
많은 스타트업 대표나 프리랜서가 “나는 회계는 잘 몰라도 된다, 세무사에게 맡기면 된다”라고 생각합니다.
하지만 실무를 들여다보면 그렇지 않습니다.
장부를 아무렇게나 작성해 두면 세무사가 자료를 받아도 제대로 처리하기 어렵습니다.
비용을 챙기지 않으면 절세 기회를 스스로 날려버리게 됩니다.
세금 신고를 무심코 넘기다 보면 가산세라는 불필요한 비용이 발생합니다.
즉, 전문가에게 맡기더라도 사업자가 기본적인 회계 생존 지식을 갖추지 않으면 안 됩니다.
회계를 잘 알아야 한다는 뜻이 아니라, 최소한의 핵심만 챙기면 충분히 리스크를 줄이고 절세 효과를 얻을 수 있다는 이야기입니다.
장부 작성 ─ 기본만 챙겨도 절반은 성공
스타트업과 프리랜서가 가장 많이 어려워하는 것이 바로 장부 작성입니다. 하지만 복잡하게 생각할 필요 없습니다. 중요한 건 ‘체계적인 기록’과 ‘증빙 확보’입니다.
① 사업용 계좌와 카드 분리
개인 계좌와 사업 계좌를 섞어 쓰면 장부 작성이 매우 복잡해집니다. 사업 관련 지출과 개인 지출이 뒤섞이면 경비 인정이 어려워지고, 절세 기회도 줄어듭니다.
Tip: 사업 시작과 동시에 반드시 사업용 계좌와 카드를 따로 만들고, 모든 매출·매입을 이 계좌로 집중시키세요.
② 거래 내역 정리 습관
장부는 복잡한 재무제표가 아니라, 단순히 돈이 들어오고 나간 기록입니다.
매출: 언제, 누구에게, 얼마를 받았는지
비용: 언제, 누구에게, 얼마를 지출했는지, 증빙 자료 확보 여부
간단한 엑셀이나 회계 프로그램을 활용해도 충분합니다. 중요한 건 누락 없이 기록하는 습관입니다.
③ 증빙 확보
세법상 경비로 인정되려면 반드시 증빙이 있어야 합니다. 세금계산서, 카드 매출전표, 현금영수증 등이 대표적입니다.
Tip: 종이 영수증은 사진으로 찍어 두고, 사업용 이메일 계정으로 전자세금계산서를 모아 관리하면 편리합니다.
비용 처리 ─ 놓치면 세금으로 돌아온다
스타트업과 프리랜서가 가장 자주 놓치는 부분이 바로 비용 처리입니다. 경비로 인정받을 수 있는 지출임에도 챙기지 않으면 그대로 세금 부담이 늘어납니다.
① 사업 관련 차량·통신비
차량: 주유비, 수리비, 보험료, 통행료 등은 사업용 사용분에 한해 경비 처리 가능
통신비: 휴대폰 요금, 인터넷 요금도 업무 비중에 따라 일정 부분 비용 처리 가능
Tip: 차량 운행일지나 통화 내역 등으로 ‘사업 관련성’을 입증해야 합니다.
② 사무실 임차료·관리비
스타트업의 경우 공유오피스 이용료, 프리랜서의 경우 소규모 작업실 임차료도 경비 처리 가능합니다. 단, 임대차 계약서와 세금계산서를 확보해야 합니다.
③ 접대비와 회의비
거래처 미팅 식사비, 소규모 회의 간식비 등도 업무 관련이라면 인정됩니다. 단, ‘업무 목적’을 입증할 수 있는 메모나 참석자 기록을 남겨두는 것이 좋습니다.
④ 교육비·도서구입비
많은 분들이 놓치는 항목입니다. 스타트업 대표가 마케팅 강의를 듣거나, 프리랜서가 관련 전문 서적을 구입한 경우 사업 관련성만 입증하면 경비 처리 가능합니다.
핵심은 “사업과 관련된 지출인가?” 입니다. 관련성만 증명할 수 있다면 대부분 경비로 인정받을 수 있습니다.
세금 신고 ─ 실수하면 가산세가 따라온다
스타트업과 프리랜서는 부가가치세 신고(1~2월, 7월) 와 종합소득세 신고(5월) 가 핵심입니다. 여기에 직원이 있으면 원천세 신고도 해야 합니다.
① 부가가치세 신고
매출세액에서 매입세액을 빼고 내는 세금입니다. 증빙을 제대로 챙기면 매입세액 공제를 받아 세금을 줄일 수 있습니다.
Tip: 세금계산서 누락, 현금거래 증빙 미비가 가장 큰 실수입니다.
② 종합소득세 신고
프리랜서는 모든 소득을 합산해 종합소득세를 내야 합니다. 스타트업 대표도 개인 소득세 신고 의무가 있습니다.
Tip: 경비 처리를 통해 과세표준을 줄이는 것이 핵심 절세 전략입니다.
③ 원천세 신고
직원을 고용하면 매달 급여 지급 시 원천징수 의무가 생깁니다. 이를 신고·납부하지 않으면 가산세가 발생합니다.
Tip: 급여 지급 시 원천세 신고를 함께 처리하는 습관을 들이세요.
④ 세무사 상담의 필요성
세금 신고는 단순히 양식 제출이 아니라, 실수 시 곧바로 가산세로 이어지는 민감한 절차입니다. 따라서 일정 규모 이상 매출이 발생한다면 세무사에게 신고 대행을 맡기는 것이 안전합니다.
스타트업과 프리랜서가 회계와 세무에서 반드시 챙겨야 할 것은 어렵지 않습니다.
장부 작성: 사업용 계좌·카드 분리, 거래 기록 습관, 증빙 확보
비용 처리: 차량·통신비, 임차료, 접대비, 교육비 등 놓치기 쉬운 항목 챙기기
세금 신고: 부가가치세, 종합소득세, 원천세 신고 기한 준수 + 세무사 상담
요약하면, 회계와 세무의 최소 생존 가이드는 “증빙 챙기기, 기록 남기기, 신고 기한 지키기” 입니다.
이 기본만 잘 지켜도 불필요한 세금을 줄이고, 사업 운영에 훨씬 더 여유를 가질 수 있습니다.
세무사는 든든한 조력자이지만, 사업자가 최소한의 지식을 갖추는 것만으로도 절세 효과와 안정성은 크게 달라집니다.